Jahreswechsel 2026/2027 in DATEV Kanzlei-Rechnungswesen: Termine, Jahresübernahme und Checkliste

Die Termine für 2026/2027

DATEV fasst alles zum Jahreswechsel in zwei Hilfe-Dokumenten zusammen: „Jahresübernahme und Jahreswechsel mit den DATEV-Rechnungswesen-Programmen“ (Dok.-Nr. 1021705) und die „Checkliste für den Jahreswechsel mit Kanzlei-Rechnungswesen“ (Dok.-Nr. 1016078). Für Kanzlei-Rechnungswesen nennt DATEV danach diese Termine (Stand 23.10.2026; Änderungen durch DATEV möglich):

Die Vorabversion ist optional und ersetzt die Version 15.2 nicht; diese muss später zusätzlich installiert werden. DATEV schreibt: Wer mit dem Buchungsjahr 2027 bis zur Version 15.2 warten kann, braucht die Vorabversion nicht. Sie kommt also vor allem für Mandate in Frage, deren Januar-Buchungen nicht bis zur Version 15.2 warten können.

Gebündelte Informationen nennt DATEV unter go.datev.de/jahreswechsel. Laut Checkliste fasst die Dezember-Ausgabe des Infoservice Rechnungswesen alle wichtigen Informationen zum Jahreswechsel zusammen und sollte gelesen werden, bevor die Kanzlei mit dem Jahreswechsel im Programm beginnt. Die Datenübermittlungstermine lassen sich nach Microsoft Outlook übernehmen (Dok.-Nr. 1070392).

Vor der Jahresübernahme: was 2026 noch stimmen muss

Die Jahresübernahme trägt die Salden 2026 ins neue Jahr vor. Was 2026 falsch ist, steht 2027 als falscher Eröffnungswert da und wird in der Regel erst beim Abschluss wieder gesucht. Drei Prüfungen lohnen sich deshalb vorher:

• Reservierte Konten: Zum 01.01.2027 reserviert DATEV weitere Konten, vor allem Gewinnrücklagen aus den Übergangsvorschriften BilMoG. Konten mit Saldo führen sonst bei der Saldenübergabe zu #REW10044. Welche Konten es sind und was hilft, steht im Beitrag DATEV-Kontenrahmen 2027: reservierte Konten.
• Offene Abstimmungen: Bank gegen Kontoauszug, Debitoren und Kreditoren gegen die OPOS-Liste, Geldtransit und Verrechnungskonten auf null oder erklärt. Die Schrittfolge beschreibt der Beitrag Kontenabstimmung zum Monatsende.
• Grundsatzänderungen: Manches geht nur zum Jahreswechsel. Laut DATEV lässt sich eine Hauptsammelfunktion für Debitoren und Kreditoren nur zum Beginn eines Wirtschaftsjahres verlegen (Dok.-Nr. 1036058), und eine Offene-Posten-Buchführung lässt sich während des laufenden Jahres nicht deaktivieren, sondern nur im Rahmen der Jahresübernahme beenden.

Das Wirtschaftsjahr 2027 anlegen

Voraussetzung für die Jahresübernahme sind laut DATEV die passende Jahreswechsel-Version und die eingespielten Standarddaten 2027 (Kontenrahmen, Steuerschlüssel, Kontenfunktionen). Kontenrahmen und Branchenpakete, die 2026 genutzt wurden, spielt die Installation automatisch ein; weitere spielen Sie im Programm Bestandsdienste Rechnungswesen ein (Dok.-Nr. 9211342). Dann gibt es zwei Wege:

1. Im geöffneten Mandantenbestand 2026: Menü Bestand | Jahresübernahme | Neues Wirtschaftsjahr anlegen (Vorgehen in Dok.-Nr. 9299867; mit Kontenrahmenwechsel in Dok.-Nr. 9211769).
2. Im DATEV Arbeitsplatz: in der Geschäftsfeldübersicht Buchführung im Zusatzbereich Kontextbezogene Links auf „Buchführung 2027 anlegen“, alternativ in der Mandantenübersicht über die Schnellinfo Leistungsübersicht.

Im Fenster „Neues Wirtschaftsjahr anlegen“ entscheiden Sie auch über die Offene-Posten-Buchführung: Wer sie beenden will, aktiviert in der Kategorie Finanzbuchführung den Schaltknopf „Keine Übernahme (OPOS nicht weiterführen)“. Einrichten lässt sie sich dagegen jederzeit unter Stammdaten | Mandantendaten | OPOS mit dem Schaltknopf „Offene-Posten-Buchführung nutzen“.

Salden und Stammdaten übernehmen und prüfen

Salden und Stammdaten können laut DATEV während der Jahresübernahme, nachträglich oder manuell im neuen Jahr vorgetragen werden. Zu den Salden zählen Fibu-Salden der Bestandskonten, OPOS-Salden, Umsatzsteuerkonten, Gesellschafterkonten und – nur in Kanzlei-Rechnungswesen – der Vortrag des Jahresergebnisses; zu den Stammdaten individuelle Kontenbeschriftungen und Kontenzwecke. Bucht die Kanzlei nach der Übergabe im Jahr 2026 nach, zeigt das Programm das im Fenster „Salden / Stammdaten übernehmen (übergeben)“ in der Spalte Status Übergabe an; bei „Abweichung erkannt“ ist laut DATEV eine neuerliche Übernahme oder Übergabe notwendig (Dok.-Nr. 1037706). Der Weg dorthin: im Jahr 2027 Bestand | Jahresübernahme | Daten aus dem Vorjahr übernehmen | Salden / Stammdaten, oder im Jahr 2026 Bestand | Jahresübernahme | Daten in das Folgejahr übergeben | Salden / Stammdaten.

Hier entstehen häufig Differenzen. Ein Beispiel: Das Café Hafenblick (erfunden, SKR03, mit OPOS) wurde am 08.01.2027 ins neue Jahr übernommen. Am 20.01.2027 bucht die Kanzlei im Jahr 2026 noch eine Eingangsrechnung über 1.190,00 € brutto nach, mit 19 % Vorsteuer.

Die Differenz von 5.207,64 − 4.017,64 = 1.190,00 € ist genau die nachgebuchte Rechnung. Sie steckt nicht nur im Kreditor: 190,00 € stehen auf 1576 Abziehbare Vorsteuer 19 %, und 1.000,00 € Aufwand mindern das Jahresergebnis 2026. Die Abhilfe ist keine Korrekturbuchung im Jahr 2027, sondern die nachträgliche Übernahme aller Bereiche, die in der Spalte Status Übergabe eine Abweichung zeigen – hier die OPOS-Salden, die Umsatzsteuerkonten, sofern sie übergeben wurden, und das Jahresergebnis, falls es schon vorgetragen war. Danach stimmen Eröffnungswerte und Schlusssalden wieder überein. Was gilt, wenn der EB-Stapel 2027 schon festgeschrieben ist, beschreibt der Beitrag OPOS-Liste und Saldenliste.

So sähe ein manuell erfasster Eröffnungswert aus (Dok.-Nr. 1002717). Bei der Saldenübergabe trägt DATEV die Werte selbst vor; Differenzen deshalb nicht zusätzlich von Hand nachbuchen, sondern nachträglich übernehmen:

Wiederkehrende Buchungen ins neue Jahr übergeben

Wiederkehrende Buchungen werden laut DATEV bei der Jahresübernahme automatisch mit ihrer letzten Fälligkeit in das neue Wirtschaftsjahr übernommen. Nicht übernommen sind wiederkehrende Buchungen, die nach der Jahresübernahme im Jahr 2026 angelegt oder geändert wurden. Sie übergeben Sie so:

1. Im Jahr 2026 das Menü Erfassen | Wiederkehrende Buchungen | Erfassen wählen.
2. Die nach der Jahresübernahme geänderten oder neu erfassten wiederkehrenden Buchungen markieren.
3. Mit der rechten Maustaste auf die Markierung klicken und „Buchungen in das Folgejahr übergeben“ wählen.

Prüfen Sie bei dieser Gelegenheit auch, ob jede wiederkehrende Buchung 2027 noch gilt: Mieten, Leasingraten und Versicherungsbeiträge ändern sich oft zum Jahreswechsel. Eine veraltete Vorlage wiederholt den Fehler jeden Monat.

Selbstbuchende Mandanten und Umsatzsteuer

Die Checkliste von DATEV (Dok.-Nr. 1016078) beginnt nicht im Programm, sondern in der Organisation: Sie empfiehlt, in der Kanzlei einen Jahreswechsel-Beauftragten festzulegen, der die Arbeitsschritte kennt, die Kollegen informiert und die selbstbuchenden Fibu-Mandanten über Unterstützungsangebote unterrichtet. Für diese Mandanten gibt es eine eigene Checkliste (Dok.-Nr. 1016079).

Mit selbstbuchenden Mandanten sollten Sie den Weg des Datenaustauschs vor dem Jahreswechsel vereinbaren. Ein Austausch über Datensicherung ist laut DATEV nur dann uneingeschränkt möglich, wenn Unternehmen und Kanzlei dieselbe Programmversion einsetzen. Für DATEV Mittelstand Faktura mit Rechnungswesen compact in der Freischaltcode-Version gilt außerdem: Mit der Vorabversion lässt sich das Wirtschaftsjahr 2027 nur bis zum 05.02.2027 bearbeiten.

Bei der Umsatzsteuer weist DATEV auf zwei Punkte hin. Die Datenübermittlung der Umsatzsteuer-Sondervorauszahlung (USt 1/11) erfolgt nicht automatisch, sie muss aktiviert werden (Dok.-Nr. 1021705). Und die Eröffnungswerte der Umsatzsteuerkonten lassen sich bei der nachträglichen Übernahme saldiert oder einzeln vortragen; die Art legen Sie im Fenster Umsatzsteuerkonten übernehmen (übergeben) fest (Dok.-Nr. 1037706). Wie mit Dauerfristverlängerung und Sondervorauszahlung im Einzelfall umzugehen ist, entscheidet die zuständige Steuerberatung.

Checkliste für die Kanzlei

Kommen die Monate eines Mandats abgestimmt in den Jahreswechsel, liegt zu jedem abgestimmten Konto ein Saldennachweis vor, an dem sich der Abgleich der Eröffnungswerte orientieren kann. Das liefert unsere monatliche Kontenabstimmung in DATEV.

Quellen und Stand

• DATEV-Hilfe: Jahresübernahme und Jahreswechsel mit den DATEV-Rechnungswesen-Programmen (Dok.-Nr. 1021705), Stand 23.10.2026, abgerufen am 12.11.2026
• DATEV-Hilfe: Checkliste für den Jahreswechsel mit Kanzlei-Rechnungswesen (Dok.-Nr. 1016078), Stand 23.10.2026, abgerufen am 12.11.2026
• DATEV-Hilfe: Salden und Stammdaten im Rechnungswesen nachträglich übernehmen oder übergeben (Dok.-Nr. 1037706), Stand 24.09.2026, abgerufen am 12.11.2026
• DATEV-Hilfe: DATEV-Kontenrahmen SKR03 / SKR04: Optimierung und Bereinigung 2024 bis 2027 (Dok.-Nr. 1029365), Stand 16.10.2026, abgerufen am 12.11.2026
• DATEV-Kontenrahmen 2026 SKR03 und SKR04 (Dok.-Nr. 0907817), abgerufen am 12.11.2026

Termine laut DATEV, Stand der Dokumente Oktober 2026; DATEV kann sie ändern. Alle Beispiele sind erfunden und vereinfacht. DATEV ist eine Marke der DATEV eG; Abstimmwerk steht mit der DATEV eG in keiner geschäftlichen Verbindung.

Häufige Fragen

Abstimmwerk bucht für Steuerkanzleien die Kontoumsätze ihrer DATEV-Mandate und stimmt jeden Monat alle Konten ab: Kontenabstimmung in DATEV · Bankbuchungen in DATEV · OPOS-Abstimmung in DATEV · White-Label für Kanzleien · Festpreise je Mandat

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Den ganzen Monatsablauf von der Datenbasis bis zur Festschreibung beschreibt der Praxis-Guide zur Bank- und OPOS-Abstimmung mit DATEV.