OPOS-Liste stimmt nicht mit der Saldenliste überein: Ursachen und Abstimmung in DATEV

Was übereinstimmen muss und wo DATEV es zeigt

Offene Posten sind keine zweite Buchführung, sondern eine andere Sicht auf dieselben Buchungen. Jede Rechnung, Zahlung und Gutschrift auf einem Personenkonto verändert den Kontosaldo und zugleich den Bestand der offenen Posten. Auf gleichem Stand gilt deshalb für jedes Personenkonto:

Saldo des Personenkontos = Summe seiner offenen Posten

Dasselbe gilt für die Summe über alle Debitoren und über alle Kreditoren. In den DATEV-Rechnungswesen-Programmen sind für den Vergleich drei Auswertungen maßgeblich:

Das OPOS-Konto ist die Stelle, an der Saldo und Summe der offenen Posten eines Kontos nebeneinanderstehen. Eine echte Abweichung beider Werte behandelt DATEV als Fehler im Datenbestand: Beim Öffnen des OPOS-Kontos erscheint dann die Meldung #REW00179 (Dok.-Nr. 1044835). Das ist der seltene Fall. Die meisten Differenzen entstehen, weil zwei Listen mit unterschiedlichen Einstellungen nebeneinandergelegt werden.

Ursachen: erkennen und beheben

Die Tabelle führt von außen nach innen: Die oberen sechs Zeilen betreffen Einstellungen der Auswertungen, die übrigen den Datenstand. Prüfen Sie in dieser Reihenfolge.

OPOS-Liste zum Stichtag: Monat oder Belegdatum?

DATEV erläutert den Unterschied der beiden Stichtagsarten an einem Fall: Eine Rechnung mit Belegdatum 15.05. wird in einem Buchungsstapel mit Datum 01.06. bis 30.06. gebucht und im Juli bezahlt. Mit Stichtag „Monat Juni“ erscheint sie als offener Posten. Mit Stichtag „Monat Mai“ erscheint sie nicht, weil das Stapeldatum zählt. Mit Stichtag „Belegdatum 15.05.“ erscheint sie dagegen.

Für die Abstimmung heißt das: Werden Belege regelmäßig in den Stapel des Folgemonats gebucht, liefern beide Stichtagsarten unterschiedliche Summen. Legen Sie je Mandat fest, mit welcher Stichtagsart abgestimmt wird, und halten Sie Nachzügler auf einer Überleitung fest.

Rechenbeispiel: Debitor 10230 mit 5.295,50 € Differenz

Mandat Werkstatt Ruhr GmbH, Debitor 10230 (Brandt Elektrotechnik). Die Kanzlei stimmt am 11.11.2026 den Oktober ab. Die Summen- und Saldenliste für Oktober weist für das Konto 10230 einen Saldo von 9.841,30 € im Soll aus. Die OPOS-Liste, am selben Tag ohne weitere Einstellung aufgerufen, zeigt für das Konto offene Posten von 4.545,80 €. Die Differenz beträgt 5.295,50 €.

Offene Posten zum 31.10.2026, alle im Oktober oder früher gebucht:

Vom 01.11. bis 11.11.2026 wurden auf dem Konto drei Vorgänge gebucht (vereinfacht, SKR03, Sachkontenlänge 4, Erlöskonto als Beispiel):

Die Überleitung von der OPOS-Liste zum Saldo der Saldenliste:

Die Differenz von 5.295,50 € ist also kein Buchungsfehler, sondern der Abstand zwischen zwei Ständen: 3.867,50 € + 2.618,00 € − 1.190,00 €. Wird die OPOS-Liste auf den Stichtag Oktober gestellt, sollte sie die vier Posten der oberen Tabelle mit 9.841,30 € ausweisen. Umgekehrt stimmt auch der aktuelle Stand: Der Saldo des Kontos am 11.11.2026 beträgt 4.545,80 € und entspricht den drei dann offenen Rechnungen (1.904,00 € + 1.451,80 € + 1.190,00 €).

Abstimmroutine in acht Schritten

1. Stichtag und Bearbeitungsstand festlegen. Welcher Monat wird abgestimmt, und sind alle Stapel dieses Monats verarbeitet? Beide Auswertungen danach neu aufrufen.
2. Saldenliste aufrufen. Unter Auswertungen | Finanzbuchführung | Summen- und Saldenliste den Monat wählen und die kumulierten Salden der Debitoren und Kreditoren festhalten.
3. OPOS-Liste einstellen. Unter Auswertungen | Debitoren | OPOS-Liste über Ansicht | Eigenschaften den Zeitraum auf Stichtag stellen, Postenumfang „Offene Posten“ wählen, Filter abschalten, Kontenumfang vollständig.
4. Summen vergleichen. Debitoren und Kreditoren getrennt. Stimmen beide Summen, ist die Abstimmung für den Monat abgeschlossen.
5. Bei Differenz Konto für Konto vergleichen. Im OPOS-Konto stehen Saldo und Summe offene Posten je Konto nebeneinander, beide auf demselben Stand. Stimmen sie dort überein, liegt die Differenz am Stand oder an den Einstellungen der Listen, nicht an den Buchungen.
6. Ursache je Konto benennen. Anhand der Tabelle oben: Stichtagsart, Nachzügler, Vortrag, Filter.
7. Beheben oder überleiten. Einstellungen korrigieren; Datenstände über die Saldenübergabe aktualisieren; Nachzügler auf einer Überleitung ausweisen.
8. Ergebnis dokumentieren. Stichtag, Stichtagsart, beide Summen und die Überleitung zur Abstimmung des Monats ablegen. Wie ein solcher Nachweis aussehen kann, zeigt Abschnitt 3 im Muster-Monatsbericht von Abstimmwerk (PDF): Summe der offenen Posten, Saldo der Debitoren, Differenz 0,00 €.

Prüffragen zum Abschluss: Sind beide Auswertungen nach der letzten Buchung erzeugt? Gibt es Personenkonten mit Saldo null und offenen Posten in Soll und Haben? Diese Konten stimmen rechnerisch, enthalten aber Posten, die noch zusammenzuführen sind.

Nach dem Jahreswechsel: EB-Werte, Nachbuchungen und #REW00179

Bei Mandanten mit Offene-Posten-Buchführung übernimmt die Jahresübernahme laut DATEV neben dem Eröffnungswert der Debitoren und Kreditoren auch die offenen Posten einzeln in das Folgejahr (Dok.-Nr. 9211757). Differenzen entstehen, wenn danach im Vorjahr weitergebucht wird:

• Nachbuchungen im Vorjahr. Nach der Erfassung meldet das Programm mit #REW00888, dass Änderungen an Personenkonten an das Folgejahr zu übergeben sind, und bietet die sofortige Übergabe an. Wer mit „Nein“ antwortet, holt die Übergabe später im Vorjahr über Bestand | Jahresübernahme | Daten in das Folgejahr übergeben | Salden / Stammdaten nach.
• EB-Stapel im Folgejahr bereits festgeschrieben. Dann lassen sich laut DATEV beim Festschreiben des Nachbuchungsstapels automatische Saldovortragsbuchungen erzeugen; im Folgejahr steht ein Stapel „Nachträgliche OPOS-EB-Werte“ in der Stapelverarbeitung bereit.
• Manuelle Vorträge. DATEV rät in beiden Fällen ausdrücklich davon ab, die EB-Werte zusätzlich von Hand zu berichtigen, weil sonst doppelt verarbeitet wird. Ist die automatische Übergabe nicht möglich, wird jede offene Rechnung einzeln auf das Vortragskonto für offene Posten des jeweiligen Jahrs gebucht. Die Konten 9008 (Saldenvorträge Debitoren) und 9009 (Saldenvorträge Kreditoren) dürfen laut Dok.-Nr. 1024137 dafür nicht verwendet werden, und Salden gehören nicht als Gesamtsumme ohne Rechnungsnummer auf OPOS-Konten.

Erscheint beim Öffnen eines OPOS-Kontos die Meldung #REW00179, nennt DATEV als Ursache einen fehlerhaften Mandantenbestand beziehungsweise einen inkonsistenten OPOS-Bestand. Die Abhilfen sind nacheinander durchzuführen: Mandantenbestand in den Bestandsdiensten Rechnungswesen reorganisieren, OPOS-Salden erneut übergeben, Mandantenbestand prüfen, betroffene nicht festgeschriebene Buchungen erneut übernehmen; bleibt der Fehler, einen Servicekontakt bei DATEV anlegen.

Vorbeugen: saubere Posten, feste Routine

Eine Liste, die sich auf Kontoebene sofort erklären lässt, entsteht beim Buchen:

• Rechnungen vor Zahlungen, jede mit Rechnungsnummer. DATEV nennt Rechnungen mit einer Rechnungsnummer ungleich 0 im Belegfeld 1 als Voraussetzung für die OPOS-Suche und empfiehlt, zuerst die Rechnungen und danach die Bankbuchungen zu erfassen (Dok.-Nr. 1036102).
• Zahlungen mit identischer Nummer. Sonst stehen Rechnung und Zahlung als zwei offene Posten nebeneinander. Wie sie zusammengeführt werden, beschreibt der Beitrag OPOS in DATEV abstimmen und ausziffern.
• Unklare Eingänge nicht auf ein beliebiges Personenkonto. Ein vermuteter Debitor verfälscht Saldo und offene Posten zugleich. Den geordneten Weg zeigt der Beitrag Ungeklärte Zahlungseingänge in DATEV buchen.
• Monatlich abstimmen. Eine Differenz aus einem Monat ist an wenigen Buchungen erklärt, eine Differenz aus zwölf Monaten nicht.

Abstimmwerk übernimmt für Steuerkanzleien Bankbuchungen und OPOS-Abstimmung als Dienstleister: Zahlungen werden über Belegfeld 1 und Personenkonto den offenen Posten zugeordnet, Reste erhalten eine benannte Ursache, Ungeklärtes geht mit Rückfrage in eine Klärliste. Festschreiben, Jahresübernahme und Eingriffe in den Bestand bleiben bei der Kanzlei. Einzelheiten stehen auf der Seite OPOS-Abstimmung in DATEV für Steuerkanzleien.

Reichen die Differenzen zwischen OPOS-Liste und Saldenliste über mehrere Jahre zurück, klären wir beim Optimieren eines Mandats einmalig, woher sie stammen, und liefern eine Liste der Posten mit Ursache und Vorschlag. Saldenübergaben, die Reorganisation des Bestands und alles, was Vorjahre betrifft, bleiben bei Ihrer Kanzlei.

Quellen und Stand

Stand: 11.11.2026. Alle Quellen abgerufen am 11.11.2026. Menüs und Funktionsumfang können je Programm und Version abweichen; Kontonummern sind Beispiele. Die Ursachen „Habensalden bei Debitoren“, „Monatswert statt kumuliertem Wert“ und „Kontengruppen“ beschreiben buchhalterische Zusammenhänge und sind keinem einzelnen DATEV-Dokument entnommen.

• DATEV Hilfe-Center, Dok.-Nr. 9211678: Summen- und Saldenliste ausgeben
• DATEV Hilfe-Center, Dok.-Nr. 9211667: OPOS-Liste ausgeben
• DATEV Hilfe-Center, Dok.-Nr. 9211668: Eigenschaften für die OPOS-Liste festlegen
• DATEV Hilfe-Center, Dok.-Nr. 9211663: OPOS-Konto ausgeben
• DATEV Hilfe-Center, Dok.-Nr. 1044835: REW00179 „Abweichungen zwischen OPOS-Saldo und FIBU-Saldo“
• DATEV Hilfe-Center, Dok.-Nr. 9211757: Salden von OPOS-Konten in das Folgejahr übergeben
• DATEV Hilfe-Center, Dok.-Nr. 1024137: OPOS-EB-Werte manuell erfassen
• DATEV Hilfe-Center, Dok.-Nr. 1036133: OPOS-Liste im Rahmen des Jahresabschlusses aufbereiten
• DATEV Hilfe-Center, Dok.-Nr. 1036102: Zahlungen buchen in den DATEV-Rechnungswesen-Programmen

Häufige Fragen

Abstimmwerk bucht für Steuerkanzleien die Kontoumsätze ihrer DATEV-Mandate und stimmt jeden Monat alle Konten ab: Kontenabstimmung in DATEV · Bankbuchungen in DATEV · OPOS-Abstimmung in DATEV · White-Label für Kanzleien · Festpreise je Mandat

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Den ganzen Monatsablauf von der Datenbasis bis zur Festschreibung beschreibt der Praxis-Guide zur Bank- und OPOS-Abstimmung mit DATEV.