„Sammler fehlende Umsätze“ in DATEV: Lückenauszugsposition verstehen und auflösen

Was ist die Position „Sammler fehlende Umsätze“?

„Sammler fehlende Umsätze“ ist eine Lückenauszugsposition in den Kontoumsätzen eines Bankkontos. DATEV beschreibt in einem eigenen Überblicksdokument, wie die Position in den DATEV-Rechnungswesen-Programmen gebildet wird und welche Abhilfe es gibt, getrennt danach, ob sie im Rechnungswesen-Programm oder in DATEV Bank online erscheint (Dok.-Nr. 1017192).

In der Praxis lässt sich die Position so lesen: Zwischen zwei vorhandenen Abschnitten der Kontoumsätze fehlen Umsätze, und die Position fasst deren Saldo in einem Betrag zusammen. Damit passt die Summe der Kontoumsätze rechnerisch weiter zum Kontostand der Bank. Welche Zahlungen fehlen, an wen und wofür, sagt die Position aber nicht.

Für die Buchführung ist sie deshalb kein Beleg, sondern ein Hinweis auf fehlende Daten. Die DATEV-Dokumente zu den einzelnen Quellen beschreiben durchgehend dasselbe Ziel: Die Position wird durch die fehlenden Kontoumsätze ersetzt (Dok.-Nr. 1007711, 1007712, 1007713).

Drei Quellen, drei Wege: Rechenzentrum, Bankprogramm, Zahlungsverkehr

Wie Sie die Lücke schließen, hängt davon ab, woher die Kontoumsätze des Bankkontos stammen. DATEV führt dafür je Quelle ein eigenes Dokument; einige Fälle tragen eine Kennung, nach der Sie im Hilfe-Center suchen können.

Zwei weitere Dokumente helfen bei der Ursachensuche. Dok.-Nr. 1004190 behandelt den Fall, dass aktuelle Bankkontoumsätze beim Erzeugen der Buchungsvorschläge fehlen; die Ursachen hängen dort ebenfalls von der Quelle ab. Dok.-Nr. 1039397 nennt für fehlende Bankkontoumsätze nach der Migration in die Payment-Cloud-Infrastruktur unter anderem eine fehlende IBAN in den Bank-Stammdaten und fehlende Teilnahmeerklärungen.

In der Praxis entstehen Lücken häufig, wenn der Abruf eine Zeit lang ausgesetzt war, wenn das Abrufverfahren oder die Bankverbindung umgestellt wurde oder wenn die Bank für einen Zeitraum keine Umsätze geliefert hat. Welcher Fall vorliegt, klären Sie mit dem Dokument zur Quelle, nicht durch eine Buchung.

Warum die Position kein Geschäftsvorfall ist

Die Versuchung ist groß, den Sammler auf ein Verrechnungskonto zu buchen: Der Saldo des Bankkontos stimmt danach sofort. Genau darin liegt das Problem. Die Buchung bildet keinen Geschäftsvorfall ab, sondern verdeckt mehrere, und die Abweichung wandert vom Bankkonto auf Personen- und Sachkonten, wo sie schwerer auffällt.

Ein Beispiel: Das Mandat Werkstatt Ruhr GmbH bucht im SKR03, Bankkonto 1200 (im SKR04: 1800), die Kontoumsätze kommen über das DATEV-Rechenzentrum. Nach dem Abruf für Oktober 2026 steht zwischen dem 13.10.2026 und dem 19.10.2026 eine Position „Sammler fehlende Umsätze“ über 2.310,40 € im Abgang.

Der Kontoauszug, den der Mandant für den Zeitraum nachreicht, zeigt drei Umsätze:

Probe: 24.318,62 € − 1.190,00 € − 845,90 € − 274,50 € = 22.008,22 €. Die drei Umsätze erklären die Lücke vollständig. Der Vergleich zeigt, was eine Buchung des Sammlers anrichten würde:

Mit dem Sammler auf dem Verrechnungskonto stehen zwei bezahlte Rechnungen weiter als offene Posten auf den Kreditoren. In der Praxis werden sie dann im nächsten Zahlungsvorschlag erneut angeboten, und der Aufwand der Versicherung fehlt in der Auswertung. Nachgeholt sieht der Zeitraum so aus:

Die Kontierung ist ein Beispiel. Welches Aufwandskonto und welcher Steuersachverhalt im Mandat gelten, ist mit der zuständigen Steuerberatung abzustimmen. Der Unterschied zu einem ungeklärten Zahlungseingang ist grundsätzlich: Dort ist der Umsatz bekannt, nur das Gegenkonto fehlt, und die Zwischenbuchung über ein vereinbartes Konto ist ein geordneter Weg (siehe Verrechnungskonto für ungeklärte Posten und ungeklärte Zahlungseingänge buchen). Beim Sammler fehlt schon der Umsatz selbst.

Auflösen in fünf Schritten

1. Quelle bestimmen: Stellen Sie fest, ob die Position im Rechnungswesen-Programm oder in DATEV Bank online erscheint und aus welcher Quelle die Kontoumsätze stammen: DATEV-Rechenzentrum, DATEV Zahlungsverkehr oder Bankprogramm. Notieren Sie eine Kennung wie GAP-001, GAP-101 oder GAP-801, falls angegeben.
2. Zeitraum und Betrag festhalten: Datum des letzten Umsatzes vor und des ersten Umsatzes nach der Lücke, Betrag und Richtung der Position. Diese Angaben brauchen Sie für die Kontrolle in Schritt 5.
3. Gebuchtes prüfen: Klären Sie, ob die Position selbst oder Umsätze aus dem Zeitraum bereits gebucht wurden. Eine gebuchte Lückenauszugsposition korrigieren Sie, bevor die echten Umsätze gebucht werden, sonst ist der Betrag doppelt im Bankkonto.
4. Nach dem Dokument zur Quelle vorgehen: Erneuter Abruf beim Rechenzentrum oder über DATEV Zahlungsverkehr (Dok.-Nr. 1007711, 1007713, 1038918), erneuter Abruf in DATEV Bank online (Dok.-Nr. 1007710) oder Nachtragen der Umsätze aus dem Bankprogramm (Dok.-Nr. 1007712). Liefert die Bank die Umsätze nicht mehr, fordern Sie beim Mandanten den Kontoauszug für den Zeitraum an.
5. Gegen die Position abstimmen: Die Summe der nachgeholten Umsätze entspricht centgenau dem Betrag der Position, und die Position ist aus den Kontoumsätzen verschwunden. Erst dann werden die Umsätze gebucht.

Nach dem erneuten Abruf: doppelte Umsätze und Saldo prüfen

Der erneute Abruf schließt die Lücke nur dann sauber, wenn er weder zu wenig noch zu viel liefert. Drei Kontrollen gehören deshalb zu jedem Nachholen:

• Dubletten: Überschneidet sich der neue Abruf mit vorhandenen Umsätzen, können Umsätze doppelt erscheinen. Prüfen Sie den Zeitraum auf Umsätze mit gleichem Datum, Betrag und Verwendungszweck, bevor Sie Buchungsvorschläge übernehmen.
• Saldo zum Stichtag: Der Saldo des Bankkontos in der Buchführung entspricht dem Endsaldo laut Kontoauszug zum selben Tag, auf den Cent. Eine Differenz von genau dem Betrag eines Umsatzes deutet auf eine Dublette oder einen weiterhin fehlenden Umsatz.
• Position weiterhin vorhanden: Bleibt der Sammler nach dem Abruf bestehen, führt Dok.-Nr. 1038918 dafür einen eigenen Abschnitt. Buchen Sie die Position auch dann nicht als Ausweg.

Dieselbe Gleichung trägt jede Bankabstimmung: vollständige Kontoumsätze, jeder Umsatz genau einmal gebucht, Saldo gleich Kontoauszug. Wer Kontoumsätze über den DATEV-Automatisierungsservice Bank vorkontieren lässt, braucht sie ebenso lückenlos; dazu der Beitrag DATEV Automatisierungsservice Bank. Abstimmwerk übernimmt für Steuerkanzleien Bankbuchungen in DATEV und die OPOS-Abstimmung als Dienstleister: Lückenauszugspositionen kommen mit Zeitraum und Betrag auf die Klärliste statt in die Buchung, und ein Buchungsstapel wird nur bei 0,00 € Differenz zum Kontoauszug übergeben. Das Festschreiben bleibt bei der Kanzlei.

Checkliste für den Monatslauf

1. Nach dem Abruf die Kontoumsätze jedes Bankkontos auf „Sammler fehlende Umsätze“ durchsehen, bevor Buchungsvorschläge übernommen werden.
2. Für jede Position Quelle, Kennung, Zeitraum und Betrag notieren.
3. Das passende DATEV-Dokument öffnen: 1007711 (Rechenzentrum), 1007712 (Bankprogramm), 1007713 (Zahlungsverkehr), 1038918 (GAP-101), 1007710 (DATEV Bank online).
4. Prüfen, ob aus dem Zeitraum schon gebucht wurde; eine gebuchte Position zuerst korrigieren.
5. Umsätze nachholen und ihre Summe gegen den Betrag der Position abstimmen.
6. Den Zeitraum auf Dubletten prüfen.
7. Saldo des Bankkontos gegen den Endsaldo laut Kontoauszug zum Monatsende abstimmen.

Prüffrage zum Schluss: Steht für jeden Tag des Monats jeder Umsatz des Kontoauszugs genau einmal im Bankkonto, und ist keine Lückenauszugsposition mehr übrig? Wenn ja, ist der Monat für die Bankbuchungen vollständig.

Quellen und Stand

Stand: 11.11.2026. Alle Quellen abgerufen am 11.11.2026. Menüs, Kennungen und Funktionsumfang können je Programm und Version abweichen; Kontonummern und Beträge sind Beispiele. Die Angaben zu typischen Ursachen und zur Nachkontrolle beschreiben die übliche Praxis und sind nicht wörtlich DATEV-Quellen entnommen.

• DATEV Hilfe-Center, Dok.-Nr. 1017192: Lückenauszugsposition „Sammler fehlende Umsätze“: Überblick
• DATEV Hilfe-Center, Dok.-Nr. 1007711: Lückenauszugsposition „Sammler fehlende Umsätze“: Quelle DATEV Rechenzentrum
• DATEV Hilfe-Center, Dok.-Nr. 1007712: Lückenauszugsposition „Sammler fehlende Umsätze“: Quelle Bankprogramm
• DATEV Hilfe-Center, Dok.-Nr. 1007713: Lückenauszugsposition „Sammler fehlende Umsätze“: Quelle DATEV Zahlungsverkehr
• DATEV Hilfe-Center, Dok.-Nr. 1038918: GAP-101: Lückenauszugsposition „Sammler fehlende Umsätze“
• DATEV Hilfe-Center, Dok.-Nr. 1007710: Fehlende Umsätze in DATEV Bank online
• DATEV Hilfe-Center, Dok.-Nr. 1004190: Aktuelle Bankkontoumsätze fehlen beim Buchungsvorschläge erzeugen
• DATEV Hilfe-Center, Dok.-Nr. 1039397: Fehlende Bankkontoumsätze nach Migration in die Payment-Cloud-Infrastruktur

Häufige Fragen

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